“十四五”以來，在落實(shí)國有企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型三年行動(dòng)計(jì)劃過程中，通過信息化和數(shù)字化來提升企業(yè)運(yùn)營管理能力、保障企業(yè)的運(yùn)營安全和效率，是功能保障類國企數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要舉措之一，上海城投即是一例。

上海城投是一家專業(yè)從事城市基礎(chǔ)設(shè)施投資、建設(shè)、運(yùn)營管理的國有特大型企業(yè)集團(tuán)。集團(tuán)自成立以來，聚焦路橋、水務(wù)、環(huán)境、置業(yè)四大業(yè)務(wù)板塊，確保重大工程建設(shè)，確保城市安全運(yùn)行，出色完成長江隧橋、青草沙水源地、老港再生能源利用中心、上海中心大廈等近300項(xiàng)市重大工程的投資建設(shè)任務(wù)，承擔(dān)了全市100%的醫(yī)廢處置、98%的原水供應(yīng)、80%的干垃圾處置、75%的自來水生產(chǎn)、75%的污水處理、72%的高速公路建設(shè)、50% 的濕垃圾處置等城市運(yùn)營保障任務(wù)。

為全面貫徹市委、市政府關(guān)于加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型的精神，推進(jìn)城投集團(tuán)數(shù)字化轉(zhuǎn)型進(jìn)程，結(jié)合城投集團(tuán)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，2018年，上海城投啟動(dòng)“數(shù)字城投三年行動(dòng)計(jì)劃”，為城投集團(tuán)數(shù)字化轉(zhuǎn)型奠定了信息化基礎(chǔ)。與此同時(shí)，集團(tuán)從“兩化”入手，一方面推進(jìn)“業(yè)務(wù)發(fā)展數(shù)字化”，以數(shù)字化轉(zhuǎn)型推動(dòng)路橋、水務(wù)、環(huán)境、置業(yè)等核心業(yè)務(wù)端到端協(xié)同，提升服務(wù)對(duì)象的數(shù)字化體驗(yàn)，助力各板塊業(yè)務(wù)發(fā)展；另一方面推進(jìn) “管理運(yùn)營數(shù)字化”，從內(nèi)部出發(fā)，聚焦內(nèi)部管理業(yè)務(wù)，以優(yōu)化集團(tuán)總部人力、財(cái)務(wù)、項(xiàng)目、運(yùn)營、安全、資產(chǎn)等核心管理職能為要點(diǎn)，保障運(yùn)營安全，提升運(yùn)營效率。其中，財(cái)務(wù)信息化優(yōu)化項(xiàng)目即為集團(tuán)推動(dòng)“管理運(yùn)營數(shù)字化”工作中的重要組成部分。

隨著上海城投集團(tuán)業(yè)務(wù)快速發(fā)展和業(yè)務(wù)領(lǐng)域的不斷拓寬，集團(tuán)下屬企業(yè)達(dá)220余家，全年需完成各類國資、稅務(wù)局、財(cái)務(wù)報(bào)表超9萬余張，業(yè)務(wù)提質(zhì)增效需求迫切，對(duì)財(cái)務(wù)管理支持力度的需求增強(qiáng)，全面預(yù)算管理和財(cái)務(wù)分析的深度和廣度大幅增加，頻率大幅提升。與此同時(shí)，原有財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全能級(jí)、軟件功能逐步遇到瓶頸，財(cái)務(wù)人員工作量不斷增加。在數(shù)字化基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善的背景下，上海城投集團(tuán)攜手金蝶軟件，開展財(cái)務(wù)信息化建設(shè)新一輪規(guī)劃，深入調(diào)研財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)整體需求，了解金蝶財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的相關(guān)成熟技術(shù)和解決方案，以及標(biāo)桿企業(yè)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，設(shè)立了“系統(tǒng)安全化、核算高效化、數(shù)據(jù)集成標(biāo)準(zhǔn)化、分析智能化、管控信息化”的集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)長期目標(biāo)，制定了“升級(jí)系統(tǒng)、遷移上云、統(tǒng)一科目、集成數(shù)據(jù)、業(yè)財(cái)融合”的集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)規(guī)劃實(shí)施路徑，確保規(guī)劃全面完整，執(zhí)行穩(wěn)步推進(jìn)。

由于上海城投基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)投資、建設(shè)、運(yùn)營的保障職能定位，信息安全是上海城投數(shù)字化運(yùn)營的基礎(chǔ)和前提。上海城投財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)根據(jù)安全治理要求，進(jìn)行了一系列信息安全提升工作：一是財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)充分考慮與城投云各種安全機(jī)制的結(jié)合，引入防火墻、入侵檢測(cè)、漏洞掃描、數(shù)據(jù)備份以及加密等安全技術(shù)，確保系統(tǒng)的安全運(yùn)行和數(shù)據(jù)的安全保密；二是執(zhí)行文件備份、本地備份、異地備份與離線備份的多級(jí)保障策略；三是提升安全監(jiān)督功能、故障和異常報(bào)警功能；四是在日常運(yùn)行過程中，做到開發(fā)、測(cè)試系統(tǒng)與生產(chǎn)系統(tǒng)嚴(yán)格分開；五是使用HTTPS協(xié)議加密訪問財(cái)務(wù)系統(tǒng)，激活客戶端瀏覽器到網(wǎng)站服務(wù)器之間的“SSL加密通道”，實(shí)現(xiàn)高強(qiáng)度雙向加密傳輸，防止傳輸數(shù)據(jù)被泄露或篡改。經(jīng)過上述信息安全提升工作，上海城投財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)成功通過了等保三級(jí)認(rèn)證。在此基礎(chǔ)上，上海城投進(jìn)行了集團(tuán)本部及所有二級(jí)集團(tuán)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的有序升級(jí)和遷移上云（城投集團(tuán)云數(shù)據(jù)中心），提升集團(tuán)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)和網(wǎng)絡(luò)安全能級(jí)，為后續(xù)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的進(jìn)一步優(yōu)化提供了安全保障。

上海城投集團(tuán)下屬企業(yè)多，層級(jí)多，往來交易抵消和合并財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)復(fù)雜，工作量大，對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求較高。針對(duì)這一歷史痛點(diǎn)，集團(tuán)充分發(fā)揮金蝶財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的合并報(bào)表對(duì)賬平臺(tái)、智能會(huì)計(jì)引擎等升級(jí)功能，集中、批量進(jìn)行往來數(shù)據(jù)差異的核對(duì)與確認(rèn)，自動(dòng)批量生成抵消分錄和合并財(cái)務(wù)報(bào)表。該優(yōu)化將集團(tuán)本部合并崗1人上收220家企業(yè)內(nèi)部交易并在3天內(nèi)核對(duì)的“一對(duì)多模式”，轉(zhuǎn)變?yōu)殡p方企業(yè)核對(duì)確認(rèn)集團(tuán)內(nèi)部交易后再提交集團(tuán)本部合并崗的“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)模式”，充分調(diào)動(dòng)了集團(tuán)各級(jí)財(cái)務(wù)核算人員，大幅降低相關(guān)財(cái)務(wù)人員在結(jié)賬時(shí)期的峰值工作量，保障了合并財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。

此外，集團(tuán)結(jié)合下屬企業(yè)的業(yè)財(cái)流程瓶頸，探索新模式以提升工作效率。如，為響應(yīng)2021年頒布的新租賃準(zhǔn)則，集團(tuán)下屬城投控股利用金蝶財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)推出的功能模塊，結(jié)合合同管理，批量對(duì)租入資產(chǎn)進(jìn)行自動(dòng)化核算，確保使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債的測(cè)算準(zhǔn)確、高效。再如，根據(jù)國家推出的電子發(fā)票管理相關(guān)要求，集團(tuán)部分企業(yè)試點(diǎn)實(shí)行“發(fā)票云管理”，實(shí)現(xiàn)了發(fā)票原始憑證與財(cái)務(wù)憑證的勾稽和電子歸檔，對(duì)于申請(qǐng)付款的電子發(fā)票和紙質(zhì)發(fā)票進(jìn)行系統(tǒng)查重查真，有效避免發(fā)票重復(fù)報(bào)銷和虛假發(fā)票的情況，為發(fā)票云管理在集團(tuán)層面的進(jìn)一步推廣與深化作了有益嘗試。

促進(jìn)業(yè)財(cái)融合，推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展是上海城投財(cái)務(wù)信息化的重要方向和最終目標(biāo)，為此，集團(tuán)結(jié)合環(huán)境板塊的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，不斷探索符合上海城投運(yùn)營模式的、預(yù)算過程控制與合同過程控制的管理模式與方法，推動(dòng)了業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的深度融合。

集團(tuán)企業(yè)通過集成采購招標(biāo)、辦公協(xié)同和財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，一方面實(shí)現(xiàn)了預(yù)算、采購、合同、付款流程的閉環(huán)管理，推動(dòng)了業(yè)務(wù)事項(xiàng)管控，將預(yù)算檢查提前到業(yè)務(wù)決策點(diǎn)，有效控制了采購成本，確保了全面預(yù)算的有效執(zhí)行；另一方面保證了各項(xiàng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)在系統(tǒng)中的勾稽和關(guān)聯(lián)，實(shí)現(xiàn)了高效的數(shù)據(jù)追溯，有利于通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、識(shí)別業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高了財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和分析的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、高效性，為管理決策提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)控和決策支持。

目前，集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)已取得階段性成果，下一步，集團(tuán)將深化項(xiàng)目成果，持續(xù)提升專業(yè)能力，轉(zhuǎn)型管理會(huì)計(jì)，發(fā)揮財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)決策支持和風(fēng)險(xiǎn)防控的作用，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值，以“數(shù)字化管理運(yùn)營”賦能集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展。

探索票稅一體。一是通過進(jìn)項(xiàng)票稅自動(dòng)作業(yè)推廣，利用移動(dòng)端自主收票和發(fā)票圖像識(shí)別，獲得結(jié)構(gòu)化發(fā)票數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)查重驗(yàn)真、付款管控、納稅申報(bào)數(shù)據(jù)自動(dòng)生成，提升稅務(wù)事務(wù)處理效率。二是通過加強(qiáng)集團(tuán)各級(jí)納稅主體之間票稅信息共享，推動(dòng)集團(tuán)涉稅事項(xiàng)的標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、規(guī)范化管理，建立財(cái)稅指標(biāo)的自查分析體系，提升集團(tuán)稅務(wù)管控能級(jí)，確保稅務(wù)事項(xiàng)合規(guī)。

優(yōu)化預(yù)算管理。一是通過深度定制集團(tuán)預(yù)算管理系統(tǒng)功能，匹配財(cái)務(wù)人員全面預(yù)算編制和跟蹤分析等方面的工作流程和要求，盡可能地替代所有手工的、機(jī)械的收集、整理、核對(duì)、匯總等工作，提升工作效率；二是通過實(shí)時(shí)整合核算系統(tǒng)、資金管控系統(tǒng)和項(xiàng)目管理系統(tǒng)等其他財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，促進(jìn)集團(tuán)管理信息資源共享，增強(qiáng)集團(tuán)全面預(yù)算數(shù)據(jù)多樣性、及時(shí)性、完整性；三是通過優(yōu)化定制化財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)鉆取、管理駕駛艙展示和自定義報(bào)表開發(fā)等功能，增強(qiáng)預(yù)算管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析靈活性、便捷性和深入性，促進(jìn)集團(tuán)管理的精細(xì)化；四是通過在預(yù)算系統(tǒng)中增加業(yè)務(wù)歸口部門審批相關(guān)預(yù)算編制情況等功能，構(gòu)建通暢的信息分享和溝通渠道，加強(qiáng)全面預(yù)算的完整性。從而進(jìn)一步滿足集團(tuán)的戰(zhàn)略規(guī)劃需要，豐富和完善集團(tuán)全面預(yù)算管控分析體系，增強(qiáng)集團(tuán)監(jiān)控、預(yù)警和提供決策支持的能力，保障企業(yè)的有效管理，促進(jìn)集團(tuán)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和資產(chǎn)的保值增值。

探索財(cái)務(wù)共享。集團(tuán)計(jì)劃圍繞著財(cái)務(wù)共享服務(wù)“專業(yè)分層，業(yè)務(wù)融合”的思想，研究探討符合上海城投的戰(zhàn)略使命與管理模式的共享服務(wù)模式，以財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)為支撐，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)的分層，提升財(cái)務(wù)對(duì)戰(zhàn)略決策與業(yè)務(wù)支持的價(jià)值，做到“戰(zhàn)略財(cái)務(wù)專業(yè)化，業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化，財(cái)務(wù)核算集中化”的三者有機(jī)組合。